Clases de Impuestos en Restaurantes: Comida, Alcohol, Para Llevar y 28 Más (2026)
La mayoría de los restaurantes tiene todas sus clases de impuestos metidas en un único botón que pone "Comida". Es lo más rápido de configurar y lo más caro de mantener.
Vamos con la respuesta completa desde el principio. Una clase de impuesto es una etiqueta que le pones a un producto para que tu sistema sepa qué regla fiscal aplicarle. El café y el coñac no tributan igual. Un bocadillo frío y uno caliente, tampoco. La clase es lo que hace que el TPV note la diferencia sin que el camarero tenga que pensarlo. Casi todos los negocios necesitan entre 8 y 12 clases, ni una sola ni las 31. Pero la lista completa de 31 existe porque la hostelería es así de liosa: vendes comida, bebida, alcohol, tabaco, habitaciones, ocio y servicio, y cada una de esas cosas cae en un cajón distinto en casi cualquier sistema fiscal del mundo.
Así que vamos a repasar las 31. Qué incluye cada una, cómo se suele gravar y cuáles puedes ignorar tranquilamente.
¿Qué Es una Clase de Impuesto? La Versión de 30 Segundos
Una clase de impuesto es una categoría. Metes cada producto en una. Después le pones las reglas fiscales a la clase, no a cada producto.
Pon "Alcohol" al 21% y todas las cervezas, vinos y ginebras de tu carta lo cogen solas. El mes que viene añades un cóctel nuevo, lo etiquetas como Alcohol y listo. No vuelves a tocar un tipo nunca más.
Sin clases, el impuesto vive en el producto. Y eso significa que un cambio de tipo se convierte en una tarde entera haciendo clic en 180 artículos, y que un plato nuevo que se da de alta un viernes a tope se lleva el tipo que adivinó el último que pasó por ahí.
Tres cosas que una clase no es:
- No es el tipo impositivo. La clase es la etiqueta; el tipo es la regla. Misma clase, distintos países, distintos números.
- No es la modalidad del pedido. Local y para llevar describen cómo sale la comida de tu casa. Luego hablamos de esto, porque también aparecen en la lista y lía a mucha gente.
- No es para siempre. Los gobiernos mueven los tipos constantemente. Tres países europeos han movido los suyos en los últimos ocho meses.
Por Qué un Solo Tipo Te Cuesta Dinero sin Hacer Ruido
Imagina una cafetería que factura 4.000 € al día. Más o menos un 60% comida y un 40% bebida.
Si la comida va a tipo reducido y la bebida a tipo general —que es la forma normal en gran parte de Europa—, meterlo todo por un único botón mezclado de "Comida" no solo te deja mal la declaración del IVA. Te la deja mal en la misma dirección todos los días.
Falla tres puntos porcentuales sobre 1.600 € de bebida al día y son 48 € diarios. Redondeando, 17.500 € al año. Nadie se da cuenta, porque no se rompe nada. El TPV sigue funcionando. Los tickets siguen saliendo. Te enteras en una inspección, con intereses incluidos.
La otra dirección es peor de otra manera: cobras un impuesto que nunca debiste cobrar y se lo entregas igualmente a Hacienda. Eso es tu margen, tirado a la basura por voluntad propia.
Las 31 Clases de Impuestos para Restaurantes, Agrupadas y Explicadas
Los tipos que verás abajo son la forma habitual, no asesoramiento legal: cambian según el país y a veces según la ciudad. Úsalos para decidir qué clases necesitas y luego confirma los números reales con tu gestor o con la agencia tributaria.
Clases de comida (7)
| Clase de impuesto | Qué entra | Tributación habitual |
|---|---|---|
| Comida | Tu cajón general para platos elaborados | Tipo reducido en casi toda Europa; "comida preparada" gravada en EE. UU. |
| Panadería | Pan, bollería, tartas, cruasanes | Muchas veces reducido o cero, aunque lo de tarta o galleta da para una guerra |
| Lácteos | Leche, queso, yogur y nata vendidos tal cual | Suele ser el tipo más bajo de la comida |
| Carne | Carnicería, carne cruda, mostrador de charcutería | Tipo normal de comida; algunos países la separan |
| Fruta y verdura | Fruta y verdura vendidas sin preparar | Muchas veces a tipo cero o superreducido |
| Platos preparados | Tarrinas listas para comer, kits de comida, nevera de para llevar | Está entre el supermercado y la hostelería: el caso raro |
| Desayuno | Desayuno incluido con la habitación o menú fijo de desayunos | A veces tributa con el alojamiento y a veces como comida |
Este último sorprende. En varios países, el desayuno incluido en el precio de la habitación tributa distinto del desayuno que le vendes a alguien que entra de la calle. Si tienes habitaciones, sepáralo.
Clases de comida especiales (3)
| Clase de impuesto | Qué entra | Tributación habitual |
|---|---|---|
| Pescado y marisco | Pescado, marisco, ostras | Normalmente el tipo de la comida, pero suele ir a precio de mercado, así que tenlo a la vista |
| Helado | Bolas, gelato, postres helados | Muchas veces queda fuera de la rebaja de la comida y va a tipo general |
| Confitería | Chuches, chocolate, galletas de chocolate | Casi siempre a tipo general, aunque todo lo que tenga al lado no lo esté |
Confitería y helado son las dos clases que se olvidan las cafeterías pequeñas. Un bocadillo frío para llevar y una chocolatina van en la misma bolsa de papel, en el mismo mostrador, y en el Reino Unido llevan 0% y 20%. Un solo botón para los dos y te equivocas en todos y cada uno de los pedidos.
Clases de bebidas (5)
| Clase de impuesto | Qué entra | Tributación habitual |
|---|---|---|
| Refrescos | Colas, limonadas, latas, botellas | Tipo general en casi todas partes |
| Bebidas azucaradas | Todo lo que pase de cierto nivel de azúcar | Tipo general más un impuesto al azúcar aparte |
| Zumos | Zumo fresco y envasado | General en unos países y reducido en otros: un lío de verdad |
| Agua embotellada | Con y sin gas | Muchas veces reducido; algunas ciudades de EE. UU. cobran por botella |
| Café y té | Bebidas calientes, todo tu negocio de cafetería | Tipo general en gran parte de Europa, incluso donde la comida va reducida |
Las bebidas azucaradas merecen clase propia, no una notita. Ya hay impuestos al azúcar en el Reino Unido, Irlanda, Portugal, Polonia, España, México, Sudáfrica y una lista creciente de ciudades de EE. UU. — Filadelfia y Seattle cobran por onza, no en porcentaje. Son un cargo aparte que se suma al impuesto normal, casi siempre por litro, y los límites se aprietan cada pocos años. Si vendes refrescos embotellados y no tienes esta clase, no estás siguiendo un coste que ya está en tus facturas.
Clases de alcohol (4)
| Clase de impuesto | Qué entra | Tributación habitual |
|---|---|---|
| Alcohol | La clase madre si no necesitas más detalle | Siempre a tipo general; nunca se lleva la rebaja de la comida |
| Cerveza | De barril, botellín, lata | IVA general más impuestos especiales, que se cobran por litro de alcohol |
| Vino | Copa, botella, espumoso | IVA general más impuestos especiales, normalmente por tramos de graduación |
| Destilados | Chupitos, cócteles, licores | La carga de impuestos especiales más alta de las tres |
Aquí está lo que despista a quien empieza: los impuestos especiales no son IVA y no se cobran en tu TPV. Los ha pagado ya tu proveedor y vienen metidos en el precio al que compras. Tú luego cobras IVA sobre un precio que ya lleva el impuesto dentro.
Por eso los márgenes del alcohol se comportan de forma rara, y por eso una subida de impuestos especiales aparece en tu precio de compra semanas antes de que la veas en la cuenta de resultados. Si separas cerveza, vino y destilados en clases distintas, puedes ver cuál se ha movido. Si lo metes todo en un cajón de "Alcohol", no.
Algunos estados de EE. UU. van más allá y aplican un impuesto aparte por copa servida encima del impuesto sobre ventas. Tennessee es el caso conocido, con un 15%. Si estás en un estado así, separar el alcohol no es opcional.
Tabaco (1)
| Clase de impuesto | Qué entra | Tributación habitual |
|---|---|---|
| Tabaco | Cigarrillos, puros, shisha, vapeadores | Impuestos especiales altos, muy regulado y muchas veces con licencia aparte |
Solo importa si lo vendes: locales de shisha, tiendas de hotel, algunos bares. Si es tu caso, mantenlo en su propia clase, porque las normas del tabaco cambian más que ninguna otra de esta lista y varios países ya están añadiendo impuestos separados para los productos de vapeo.
Clases de servicio y canal (5)
| Clase de impuesto | Qué entra | Tributación habitual |
|---|---|---|
| Consumo en el local | Todo lo que se come en tu establecimiento | Hostelería: el tipo más alto en casi cualquier sistema |
| Para llevar | Comida que entregas por el mostrador | Muchas veces más bajo, y a veces cero si va fría |
| Delivery | Tu reparto propio, más los gastos de envío | Normalmente sigue el tipo de la comida que transporta |
| Catering | Eventos fuera del local, servicios con personal | Tipo completo de hostelería cuando sirves y recoges |
| Cargo por servicio | Un porcentaje obligatorio que sumas a la cuenta | Lleva el mismo tipo que la comida, al revés que una propina de verdad |
Este es el grupo que más confusión genera, así que vamos a ser precisos. Local, para llevar y delivery aparecen como clases de impuestos y como modalidades de pedido, y hacen cosas distintas.
Como modalidad de pedido, "para llevar" describe cómo sale la comida. Como clase de impuesto, describe un producto que siempre es para llevar: un sándwich envasado en la nevera, una bolsa de café en grano, un bote de tu salsa de la casa.
Para todo lo demás, no quieres una clase "Para llevar". Quieres el mismo producto, etiquetado como Comida, con una regla que diga "en el local, un tipo; para llevar, otro". Eso se llama regla por canal, y es lo que hace que la misma lasaña te cueste dos importes de impuesto distintos sin que el camarero decida nada. Ya hemos contado con detalle por qué el local, el para llevar y el delivery tributan distinto: es la regla peor entendida de toda la fiscalidad de la hostelería.
El cargo por servicio es el que hay que clavar este año. Un cargo por servicio obligatorio forma parte del precio de la comida y lleva el tipo de la comida. Una propina realmente voluntaria normalmente no tributa. Y varios estados de EE. UU. exigen ya que cualquier cargo obligatorio aparezca en la carta y desglosado en el ticket — las normas de Florida de julio de 2026 llegan a fijar el tamaño de la letra. Clase propia, siempre.
Clases de alojamiento y local (6)
| Clase de impuesto | Qué entra | Tributación habitual |
|---|---|---|
| Alojamiento | Habitaciones, noches, suites | Normalmente reducido: con los hoteles casi todo el mundo es amable |
| Turismo | Tasa turística, impuesto de estancia | Un cargo aparte, muchas veces por persona y noche |
| Ocio | Música en directo, eventos con entrada, entrada al local | Reducido en unos países y general en otros |
| Juego | Máquinas, terminales de apuestas | Muchas veces exento de IVA, pero con un impuesto de juego aparte |
| Artículos de lujo | Tienda de regalos, merchandising, retail premium | General, a veces con un tipo extra de lujo |
| Parafarmacia | Medicamentos básicos y suplementos vendidos en el local | Normalmente cero o superreducido |
Si eres un restaurante sin habitaciones, puedes saltarte casi todo este grupo. Si llevas un hotel, un beach club o un local con tienda, no — y turismo es la que muerde. Las tasas turísticas han subido con fuerza por toda Europa. Ámsterdam está arriba del todo, Barcelona y París siguen subiendo las suyas, y Venecia ya cobra a los visitantes de día en las fechas de más gente. Se cobra por huésped, no como porcentaje de una cuenta, y por eso necesita una clase de impuesto de importe fijo y no de porcentaje.
Y estas son las 31. Comida, alcohol, para llevar y las otras 28 que acaban importando mucho más de lo que espera la mayoría.
Los 5 Tipos de Gravamen (y el Que Nadie Entiende)
La clase te dice qué es una cosa. El tipo de gravamen te dice cómo tributa. Hay cinco y no son intercambiables.
- General — el de por defecto. Bebidas, alcohol, confitería, casi todos los servicios.
- Reducido — el de la comida y la hostelería. Las comidas de restaurante en gran parte de Europa.
- Superreducido — un tipo muy bajo que algunos países usan para lo básico, como el pan y la leche.
- Tipo cero — cobras un 0% y sí puedes deducirte el IVA que pagaste en tus costes.
- Exento — no cobras IVA y no puedes deducirte el IVA de los costes relacionados.
La diferencia entre el cuatro y el cinco es la que cuesta dinero de verdad.
El tipo cero es una venta sujeta al impuesto que resulta que se grava a nada. Tu bocadillo frío para llevar en el Reino Unido va a tipo cero, así que te sigues deduciendo el IVA del pan, del envase y de la nevera que lo mantuvo frío.
Exento está fuera del sistema. Ni cobras IVA ni recuperas el IVA de los costes que generaron esa venta. Los ingresos de máquinas de juego son el ejemplo típico cerca de la hostelería.
Hay una segunda trampa escondida en el tipo cero: las ventas a tipo cero cuentan igualmente para el umbral de registro del IVA en los países que tienen uno. Una bocatería que solo vende comida fría al 0% puede estar obligada a registrarse, y a muchos dueños les ha pillado tarde.
Impuestos en Porcentaje vs Impuestos Fijos
Casi todos los impuestos son un porcentaje del precio. Algunos no, y un sistema que solo sabe hacer porcentajes falla en silencio con esos.
Fijo por unidad — una cantidad concreta por cada artículo vendido. Un impuesto al azúcar por litro. Un depósito por envase. Un cargo por vaso o bolsa de un solo uso, que ya es ley en cada vez más países.
Fijo por línea de pedido — una cantidad concreta una vez por línea, sea cual sea la cantidad. Algunos cargos de envase y medioambientales funcionan así.
Fijo por persona y noche — la forma de la tasa turística.
Ejemplo práctico: dos huéspedes, tres noches y cuatro refrescos de botella. La tasa turística es un importe fijo por seis noches-huésped. El impuesto al azúcar es un importe fijo por cuatro botellas. La habitación y los refrescos van en porcentaje. Cuatro cálculos, una sola cuenta. Si tu sistema solo sabe multiplicar por un porcentaje, alguien está haciendo esto en una hoja de cálculo a las once de la noche — y ese alguien se equivoca.
Impuestos Encima de Impuestos: el Orden Importa
A veces caen dos impuestos sobre la misma línea, y el orden importa.
Una cola en una ciudad con impuesto a los refrescos: primero se aplica el impuesto y luego el IVA sobre el precio que ya lo incluye. Una habitación de hotel con tasa turística: muchas veces al revés, con la tasa fuera de la base del IVA. Si inviertes el orden, cada línea afectada se va por unos céntimos — invisible en un ticket y muy visible en un trimestre.
Cualquier sistema que merezca la pena te deja fijar el orden de cálculo para que los impuestos se apilen en la secuencia correcta. Si el tuyo no lo hace, eso es una limitación de verdad, no un detalle.
¿Cuántas Clases de Impuestos Necesitas de Verdad?
No 31. Aquí tienes la lista corta y sincera por tipo de negocio.
Cafetería o panadería — 5 clases Café y té · Panadería · Confitería · Refrescos · Agua embotellada
Tu comida seguramente va a tipo reducido y tus bebidas seguramente no. Ese es el motivo entero de necesitar más de una.
Restaurante de servicio completo — 8 clases Comida · Pescado y marisco · Refrescos · Café y té · Cerveza · Vino · Destilados · Cargo por servicio
Separa el alcohol. Te lo agradecerás la primera vez que cambien los impuestos especiales y quieras saber qué categoría se ha movido.
Restaurante con para llevar y delivery — 9 clases Las ocho de arriba, más una clase Para llevar para artículos envasados de verdad. Todo lo demás debería ir con reglas por canal, no con una clase aparte.
Hotel o local de eventos — 12 clases Añade Alojamiento, Turismo, Ocio y Desayuno.
Empieza con la lista corta de tu tipo de negocio. Añade una clase solo cuando un producto real no encaje en ninguna de las que ya tienes. Treinta y una clases vacías son peor que ocho bien usadas: el personal elige la equivocada de una lista larga, y una clase mal puesta cuesta más de detectar que una que falta.
Cómo Configurarlas: Trabajo de una Tarde
- Exporta tu lista de productos. Todos los artículos, todos los extras, todas las variantes.
- Ordénalos en clases primero sobre el papel. Hazlo en una hoja de cálculo, lejos del TPV, donde equivocarse no cuesta nada.
- Confirma el tipo de cada clase con tu gestor. Una sola conversación, todas las clases de golpe. Este es el paso que la gente se salta.
- Pon una clase por defecto en cada local para que lo que quede sin etiquetar caiga en un sitio con sentido y no en cualquier parte.
- Etiqueta los extras por separado. Este se le olvida a todo el mundo. Un extra de café, una ración de patatas, un chorro de ron en un café — un extra puede estar en una clase distinta a la del producto al que va pegado. El ron en un café es alcohol, diga lo que diga el plato principal.
- Decide si cada clase va con IVA incluido o sin IVA y luego comprueba que se cumple. Casi todo el mundo exige que los precios al público lleven el impuesto incluido — aquí tienes cómo acertar con esa decisión.
- Usa reglas por canal donde el tipo cambie según el canal. Mismo producto, tipo distinto, sin que el personal decida.
- Cobra un pedido de prueba con seis artículos mezclados — comida caliente, comida fría, una cerveza, un refresco de botella, un extra y un cargo por servicio — y revisa el desglose de impuestos línea a línea.
- Apunta enero y julio en el calendario. Son los meses en los que se mueven los tipos.
Uses el sistema que uses, los requisitos son los mismos: clases por producto y por extra, impuestos en porcentaje y fijos, reglas por canal, un orden de cálculo y una clase por defecto en cada local. Tabres trae las 31 clases con nombres visibles por idioma, así que en el ticket sale la palabra correcta en cada idioma — y, como todo lo demás, no cuesta nada. Hay muchos TPV que llevan esto bien. Solo comprueba que el tuyo también antes de darlo por hecho.
Cinco Errores Que Salen en Toda Inspección
- Una sola clase "Comida" para todo. Lo más barato de montar y lo más caro de deshacer.
- Extras que heredan la clase del plato principal. Un chupito de whisky en un café no es café.
- "Para llevar" montado como clase en vez de como regla de canal. Acabas con productos duplicados, y los duplicados se separan entre sí en menos de un mes.
- Cargo por servicio etiquetado como comida. Normalmente lleva el tipo de la comida, pero tiene que poder identificarse en el ticket — y cada vez más, por ley.
- Un ticket que enseña una sola cifra total de impuestos. Tu gestor necesita el desglose por tipo, y un inspector te lo va a pedir. Esto es parte de lo que separa un ticket de verdad de una cuenta, y la diferencia importa más de lo que cree la mayoría.
Para Quien Opera en EE. UU.: Misma Idea, Otras Palabras
En EE. UU. no hay IVA, pero tu TPV sigue necesitando clases de impuestos: allí las llaman categorías fiscales o códigos de tributación, y la lógica es casi la misma.
Casi todos los estados gravan la "comida preparada" y dejan exenta la compra de supermercado. El alcohol lleva muchas veces su propio tipo o un impuesto aparte por copa servida. Varias ciudades añaden encima un impuesto a los refrescos o al agua embotellada. Chicago hace las tres cosas a la vez, y por eso una comida de restaurante allí puede llevar cerca de un 11,75% aunque el tipo general de ventas parezca mucho más bajo.
Así que vale la misma disciplina: clases separadas para comida preparada, alcohol, refrescos y productos envasados, con el tipo fijado por local. Quien opera en varios estados lo necesita por local, porque dos restaurantes a sesenta kilómetros de distancia pueden estar en jurisdicciones fiscales distintas.
Los tipos y las definiciones los ponen el estado y la ciudad, no el país. Consulta con el departamento de hacienda de tu estado antes de fijar un solo número.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es una clase de impuesto en un TPV de restaurante? Una clase de impuesto es una etiqueta que le pones a un producto para que el sistema sepa qué regla fiscal aplicar. Los tipos se ponen en la clase, no en cada producto, así que un solo cambio actualiza todos los artículos de ese grupo.
¿Cuántas clases de impuestos necesita un restaurante? Casi todos necesitan entre 8 y 12. Una cafetería puede funcionar con 5. Un hotel con habitaciones, bar y tienda suele necesitar 12 o más. Añade una clase solo cuando un producto real no encaje en las que ya tienes.
¿En qué clase de impuesto va el alcohol? En la suya — y a poder ser separada en cerveza, vino y destilados. El alcohol nunca se lleva el tipo reducido de la comida y arrastra impuestos especiales dentro del precio de compra. Separarlo te deja ver a qué categoría le ha tocado de verdad una subida.
¿"Para llevar" es una clase de impuesto o una modalidad de pedido? Las dos cosas, y hacen trabajos distintos. Usa la modalidad de pedido para la comida que se puede tomar allí o llevarse, con una regla que cambie el tipo según el canal. Usa una clase "Para llevar" solo para productos que siempre van envasados.
¿Qué diferencia hay entre tipo cero y exento? Tipo cero significa que cobras un 0% y aun así puedes deducirte el IVA de tus costes. Exento significa que no cobras nada y no puedes deducirte nada. Las ventas a tipo cero también cuentan para el umbral de registro del IVA; las exentas, por lo general, no.
¿Los extras necesitan su propia clase de impuesto? Sí. Un extra puede estar en una clase distinta a la del producto al que va pegado: un chorro de ron añadido a un café es alcohol. Si tu sistema no puede etiquetar los extras por separado, toda bebida modificada tributa mal.
¿En qué clase va un cargo por servicio? En la suya. Un cargo por servicio obligatorio normalmente lleva el mismo tipo que la comida, pero tiene que poder identificarse en la cuenta y en el ticket, y varios estados de EE. UU. exigen ya que aparezca también en la carta.
¿Las propinas tributan? Una propina realmente voluntaria queda normalmente fuera del IVA. Un cargo por servicio obligatorio forma parte del precio y tributa como la comida. Toda la diferencia está en la palabra "voluntaria".
¿Las bebidas azucaradas necesitan una clase separada de los refrescos? Si en tu país o tu ciudad hay un impuesto al azúcar, sí. Es un cargo aparte, normalmente un importe fijo por litro y no un porcentaje, y los límites se aprietan cada pocos años.
¿Qué pasa si un producto está en la clase equivocada? O cobras impuesto de más y pierdes margen, o cobras de menos y acabas debiendo la diferencia, casi siempre con intereses. No se rompe nada a la vista, y por eso puede estar así meses sin que nadie lo note.
¿Puede un producto llevar dos impuestos? Sí. Un refresco de botella puede llevar impuesto al azúcar e IVA. Una habitación de hotel puede llevar IVA y tasa turística. Lo que importa es el orden en que se aplican, porque uno puede calcularse o no sobre el otro.
Las clases de impuestos son aburridas justo hasta el momento en que salen caras. Y la solución es de verdad una sola tarde: exporta la carta, repártela en ocho o diez cajones, confirma los tipos con tu gestor y deja que el sistema haga el resto para siempre.
Separa el alcohol aunque seas pequeño. Etiqueta los extras. Dale clase propia al cargo por servicio. Usa reglas por canal en vez de productos duplicados. Esos cuatro movimientos cubren la gran mayoría de lo que se tuerce en la realidad.
Y luego pon un recordatorio en el calendario para enero. Alemania, Irlanda y el Reino Unido han cambiado la fiscalidad de la hostelería en los últimos ocho meses, y la tuya también cambiará — la única duda es si te enteras por tu gestor o por un inspector.
Los tipos, los umbrales y las clasificaciones cambian a menudo y son distintos según el país, la región y la ciudad. Toma todo lo de arriba como un mapa de las categorías, no como una respuesta legal, y confirma tus tipos con la agencia tributaria de tu país o con un gestor que trabaje con restaurantes.
